해외주식 양도소득세 절세하려면 미국주식 언제 팔아야 할까?

해외주식 투자자라면 반드시 고려해야 하는 것이 있습니다. 바로 양도소득세입니다. 수익을 올렸다면 그만큼 세금도 따라오는데요. 특히 미국주식을 포함한 해외주식의 양도소득세는 국내주식과 다르게 신경 써야 할 점이 많습니다. 오늘은 양도소득세의 핵심과 절세 전략을 한눈에 알아보겠습니다.

1. 해외주식 양도소득세란?

해외주식 양도소득세는 해외주식을 매도하면서 발생한 차익에 부과되는 세금입니다. 국내주식과는 다르게, 해외주식에서는 연간 양도소득이 250만 원을 초과할 경우 22%(지방소득세 포함)의 세율로 과세됩니다.

예를 들어, 한 해 동안 500만 원의 양도차익을 얻었다면:

• 500만 원 – 250만 원(비과세 한도) = 250만 원 (과세 대상)
• 250만 원 × 22% = 55만 원 (양도소득세)

기본 계산 공식

양도차익 – 필요경비 – 250만 원(공제금액) = 과세표준 과세표준 × 22% = 납부 세액

2. 해외주식 양도소득세 절세를 위한 3가지 전략

(1) 손실 상계 활용

손실 난 주식을 함께 매도하면 양도차익과 상계하여 과세표준을 낮출 수 있습니다.

• 예: 2024년 양도차익 500만 원, 손실 200만 원인 경우
  • 실질 과세 대상: 500만 원 – 200만 원 = 300만 원
  • 300만 원 – 250만 원 = 50만 원 (과세 대상)

(2) 증여를 통한 절세

배우자나 자녀에게 주식을 증여하면 세금을 줄일 수 있습니다. 증여세 공제 한도는:

• 배우자: 10년간 6억 원
• 자녀: 10년간 5천만 원 증여 후 자녀나 배우자가 주식을 매도하면 새로운 비과세 한도(250만 원)를 적용받습니다.

(3) 매도 시기 조절

연말에 급하게 매도하지 말고, 다음 해로 넘기면 비과세 한도를 두 번 활용할 수 있습니다.

• 예: 2024년 12월과 2025년 1월에 나누어 매도
  • 각각 250만 원의 비과세 한도를 적용받음

3. 해외주식 양도소득세 신고 방법

(1) 신고 기간

• 매년 5월 31일까지
• 해당 연도의 소득을 다음 해 5월에 신고

(2) 신고 방법

1. 국세청 홈택스 접속 (홈택스 바로가기)
2. ‘양도소득세 신고’ 메뉴 선택
3. 주식 매도 내역 및 관련 자료 입력
4. 자동 계산된 세액 확인 후 납부

(3) 필수 서류

• 거래 내역서 (증권사 발급)
• 매도 시점의 환율 자료
• 필요 경비 증빙 자료

4. 절세 사례로 배우는 양도소득세 전략

사례 1: 손실 상계를 통한 절세

• A 씨는 2024년에 해외주식으로 700만 원의 수익을 올렸지만, 일부 주식에서 300만 원의 손실이 발생했습니다.
  • 700만 원 – 300만 원 = 400만 원 (차익)
  • 400만 원 – 250만 원 = 150만 원 (과세 대상)
  • 150만 원 × 22% = 33만 원 (세금)

사례 2: 증여로 절세

• B 씨는 1억 원 상당의 주식을 자녀에게 증여한 뒤 자녀가 주식을 매도.
  • 증여세 공제 한도 내라면 증여세 없음.
  • 자녀의 새로운 비과세 한도 250만 원 적용.

5. 결론: 절세, 전략이 답이다

해외주식 투자로 얻은 수익을 지키기 위해서는 세금에 대한 이해와 전략이 필수입니다. 손실 상계, 증여 활용, 매도 시기 조절이라는 3가지 절세 전략을 적절히 활용해 양도소득세 부담을 최소화하세요. 특히 증여를 통한 절세는 장기적으로 큰 효과를 볼 수 있습니다.

더 많은 정보를 원하신다면 국세청 홈택스를 참고하거나 세무 전문가와 상담하세요.